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L’assurance-crédit permet de sécuriser la créance commerciale afin qu’en cas de non-paiement, votre entreprise soit couverte et indemnisée.

Clients Dénommés ou non Dénommés

A/ Le Client Dénommé

Un client dénommé ( ou ayant une garantie nominative) a fait l’objet d’une étude au cas par cas par l’assureur-crédit pour fixer un plafond d’engagement dans le cadre d’un contrat d’assurance crédit.
Le pourcentage appliqué pour ces dossiers est alors nettement supérieur par rapport à une garantie non nominative car l’assureur connaît le client.

L’agrément du client reste valable jusqu’à une éventuelle réduction ou résiliation décidée par la compagnie qui surveille en permanence le portefeuille clients.

Généralement, le montant de l’indemnisation varie suivant deux critères :
– les montants des encours assurés,
– les clients dénommés ou non dénommés.

B/ Le Client non Dénommé

La clause de non-dénommé permet d’avoir un encours automatiquement, sans demander une limite de crédit car le montant de la couverture demandée est inférieur au montant de la police.

Ce montant est fixé au moment de la mise en place du contrat et peut être évolutif. Généralement il se situe entre 5 000 euros à 15 000 euros.

Attention cette condition ne s’applique pas à tous les pays.

En non dénommé, le pourcentage de couverture est inférieur au dénommé. Il se situe généralement entre 50% et 65%.

Il peut y avoir aussi le non-dénommé surveillé : qui consiste à interroger l’assureur préalablement sur une liste confidentielle qui validera ou non la couverture

Mieux comprendre l’assurance-crédit avec Euler Hermes [FR]

Un coup de pouce pour votre trésorerie

L’affacturage est une technique de financement et de recouvrement de créances qui permet d’obtenir un financement anticipé.

Egalement appelé  » factoring « , ce concept permet de disposer rapidement de l’argent de vos factures ou créances clients, sans en attendre leur échéance.

Fonctionnement

L’affacturage s’adresse à toutes les entreprises et les factures cédées doivent concerner des entreprises privées ou organismes publics. Votre entreprise ne peut pas bénéficier d’affacturage si vos clients sont des particuliers.

En réponse à votre besoin,vous allez fixer avec le factor les termes de votre contrat d’affacturage.

Le factor analyse la situation des clients cédés, définit le montant des encours et donne un accord sur le niveau de garantie de vos créances pour chacun d’entre eux.

Vous pouvez ensuite remettre vos factures clients au factor au fur et à mesure de leur édition et en contrepartie celui-ci vous règle le montant indiqué dans le contrat, ( montant de la facture – les frais définis avec le factor ).

Vous devez également informer vos clients que vous cédez vos créances à un factor par la mention de subrogation apposée sur la facture que vous envoyez à votre client.

Et si le client ne paye pas le factor ?

Le factor peut prendre en charge tout ce qui est lié à ces factures : suivi, relance, recouvrement voire supporter le risque d’impayés s’il y a lieu.

Si le factor ne parvient pas à se faire payer, il utilise les sommes de votre fonds de garantie qu’il a constitué et récupère ainsi le montant des factures impayées qu’il vous a avancé.

En complément, cette vidéo qui résume l’affacturage et l’affacturage inversé collaboratif.

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Sandrine Gourvès

Les pénalités de retard sont exigibles par le créancier dès le premier jour de retard de paiement sans qu’aucune relance préalable soit nécessaire (Code du commerce Article L 441-6). A compter du 1er janvier 2013, une nouvelle sanction est introduite par l’article L. 441-3 du Code de commerce : l’indemnité forfaitaire de recouvrement de 40 €, également l’indemnité de recouvrement sur justificatifs.

QUEL TAUX ?

Le Code de Commerce impose aux entreprises de mentionner sur leurs factures et dans les conditions générales d vente le taux d’intérêt applicable en cas de retard de paiement. Ce taux peut être librement fixé sans toutefois être inférieur à 3 fois le taux d’intérêt légal.

Le fait de ne pas mentionner le taux des pénalités de retard dans la facture et dans les conditions générales de vente est passible d’une amende de 75 000 €.

3 fois le taux d’intérêt légal : Malgré son très faible rendement depuis plusieurs années, la grande majorité des entreprises fixe ce taux d’intérêt dans le calcul de leurs pénalités. Il s’agit en effet du seuil imposé par le Code de commerce.

Taux BCE majoré de 10 points : Il s’agit du taux supplétif imposé par le Code de commerce.

Que ce soit pour le taux d’intérêt légal ou pour celui de la BCE, les taux à prendre en compte pour la totalité du 1^er et du 2^ème semestre sont respectivement les taux en vigueur au 1^er janvier et au 1^er juillet.

CALCUL

Le calcul se fait sur la base du montant TTC des factures en retard de paiement (J+1 de l’échéance)

La règle de calcul est la suivante :

Intérêts de retard = (somme due TTC x jours de retard x taux intérêt légal) / (365 x 100).

le créancier peut réclamer, en plus des pénalités de retard dues, l’Indemnité forfaitaire dont le montant est de 40 €.
Cette indemnité forfaitaire doit obligatoirement être mentionnée dans les conditions générales de vente et sur les factures.

Il n’est pas obligatoire de facturer à vos clients l’indemnité forfaitaire et les pénalités de retard, cependant elles peuvent vous permettre de compenser le coût des retards de paiement et d’inciter vos clients à respecter la date d’échéance de vos factures.

 Les pénalités ont un effet dissuasif : vos clients payent plus vite et cela reste également un argument de négociation pour les gestionnaires recouvrement.

Pour en savoir plus, cliquez ici

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Sandrine Gourvès

Le besoin en fonds de roulement (BFR) définit la trésorerie dont l’entreprise a besoin pour mener à bien son activité. Le BFR permet de combler le « décalage de trésorerie » entre les sommes encaissées grâce aux ventes et les sommes décaissées dues à nos charges.

Besoin en Fonds de Roulement=Stocks+Créances (créances clients et autres créances)-Dettes (toutes les dettes non financières)

• Si votre BFR est > 0 – vous avez un décalage de trésorerie et vous devez trouver des fonds pour le compenser.
• Si votre BFR est > 0 vous encaissez avant de décaisser, (ex la grande distribution).

Nous partageons la vidéo de Entrepreneur.fr qui résume de manière simple la notion de Besoin en Fonds de Roulement (BFR) dans une entreprise.

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Sandrine Gourvès

Le Days Sales Outstanding (DSO) ou plus simplement le nombre de jours de chiffre d’affaires facturé et non encore encaissé est un indicateur de performance en credit management et gestion du poste clients.

Le DSO fait partie des indicateurs clés d’amélioration de la trésorerie et du Besoin en Fond de Roulement (BFR). Il est principalement déterminé par trois variables :

• Le délai de paiement moyen accordé à vos clients issu de la négociation commerciale,
• Les acomptes reçus de la part des clients,
• Le nombre de jours moyen de retards de paiement (ou de paiement anticipé) issu de la performance en recouvrement de factures.

Le DSO global peut être décliné en plusieurs parties :

• DSO contractuel (part correspondant au délai de paiement accordé aux clients).
• DSO retard ou subi (permet de comprendre ce qui constitue le nombre de jours de CA immobilisé dans le poste clients et de définir plus précisément le plan d’actions à mettre en place)

Calcul du DSO

Il existe de nombreuses méthodes de calcul, en voici deux exemples :

La formule « accounting », ou comptable

Cette formule permet de déterminer le rapport entre l’encours financier et le chiffre d’affaires toutes taxes comprises. Trois éléments sont nécessaires pour ce calcul : le total des comptes clients TTC, le total des ventes à crédit TTC pour la période analysée et le nombre de jours de la période évaluée.

ex : (créances clients / CA TTC) x 360. L’unité de mesure est en nombre de jours.

Cette méthode simple est facile à utiliser. En effet, les informations de votre comptabilité suffiront à vous donner les chiffres nécessaires au calcul. Attention toutefois,ce calcul devient imprécis quand il s’étend sur une longue période puisqu’il s’agit d’une moyenne.

La formule « count-back »

Méthode de calcul par épuisement de l’encours par le chiffre d’affaires. Il s’agit de la méthode de calcul la plus cohérente et la plus juste. L’indicateur est beaucoup moins volatile qu’avec la méthode bilancielle. 

Mode de calcul : Il consiste à ôter successivement de l’encours de créances le chiffre d’affaires TTC de chaque mois et d’additionner le nombre de jours de chacun des mois correspondants jusqu’à épuisement de l’encours.

ex : Le 12 juin par exemple. Ainsi, avec 31 jours en mars, 30 en avril, 31 en mai plus 12 en juin pour atteindre zéro, votre DSO et de 104 jours.

Cette méthode est plus précise sur le nombre de jours et la période à laquelle elle se rapporte. Par contre, elle ne fait aucune différenciation entre l’encours courant et l’encours exigible par recouvrement.

A RETENIR

Toutes ces actions permettront à l’entreprise d’améliorer ses performances de recouvrement

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Sandrine Gourvès

Le portage salarial est une nouvelle forme d’emploi à mi-chemin entre entrepreneur et salarié, qui permet de développer une activité professionnelle indépendante, tout en conservant la couverture sociale d’un salarié classique. C est une relation contractuelle tripartite dans laquelle un salarié porté ayant un contrat de travail avec une entreprise de portage salarial effectue une prestation pour le compte d’entreprises clientes

LES PRINCIPAUX AVANTAGES DU PORTAGE SALARIAL

A/ Avantages pour l’Expert porté

Le portage profite d’un engouement chez les cadres séniors, les formateurs, les consultants freelances et les managers de transition, bien plus que le statut d’auto-entrepreneur.

➀ Liberté

En tant que travailleur autonome et responsable :

• Vous choisissez librement vos missions
• Vous négociez vos honoraires et vos modalités d’intervention avec votre clientèle
• Vous bénéficiez de plus de flexibilité au quotidien
• Vous travaillez dans le lieu de votre choix, sans avoir à rendre des comptes à un quelconque supérieur hiérarchique

➁ Protection

En tant que consultant vous profitez d’une couverture sociale complète, identique au régime social du salarié.

Ainsi, le statut du portage salarial permet au salarié porté de :

• Bénéficier du remboursement de ses soins
• Avoir droit au chômage (ASSEDIC) (si facturation suffisante)
• Cotiser aux caisses de retraite
• Percevoir des indemnités journalières en cas d’arrêt maladie
• Profiter de l’assurance responsabilité civile professionnelle de sa société de portage

➂ Se débarrasser des obligations administratives

En portage salarial, les tâches administratives (facturer, tenir à jour sa comptabilité, déclarer ses charges sociales) sont gérées par la société de portage salarial, vous permettant ainsi de vous consacrer uniquement au développement de votre activité.

B/ Avantages pour l’Entreprise

Comme pour le dispositif du temps partagé, une entreprise qui souhaite mettre en place une mission via le Portage Salarial

• Gardera la maîtrise du coût sans alourdir la masse salariale
• Bénéficiera de la flexibilité et de la compétence d’un collaborateur
• Pourra couvrir rapidement un besoin ponctuel et spécifique, de relancer une activité ou de réorganiser un service.

Les entreprises comprennent enfin que le portage peut leur apporter l’agilité et la flexibilité dont elles ont plus que jamais besoin dans la période actuelle.

ITG vous propose un petit film pour résumer le Portage Salarial

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Sandrine Gourvès

Pour en savoir plus, cliquez ici : gouv.fr

Le temps partagé est un dispositif qui permet de répondre aux besoins des entreprises qui, en raison de leur taille, de leur volonté de maîtrise des coûts, ne souhaitent ou ne peuvent pas pourvoir certains postes stratégiques à temps plein.

Le Contexte

C’est dans ce contexte inédit qu’il devient intéressant pour les petites entreprises d’utiliser ce concept de temps partagé pour pallier à leurs besoins ponctuels. La prestation est souvent effectuée par un consultant spécialiste de son domaine qui met à disposition de ses différents clients son expertise et son savoir faire. Ce prestataire est capable de s’intégrer et de s’adapter rapidement à ses différents employeurs pour satisfaire leurs demandes.

les Avantages

• Le principal avantage est la maîtrise du coût sans alourdir la masse salariale
• La flexibilité du collaborateur en fonction de vos besoins
• Bénéficier des compétences d’un collaborateurs qui n’aurait pas pu intégrer votre entreprise
• combler un besoin ponctuel ou spécifique.
• Répond à la recherche de solutions « gagnant-gagnant »

Ce service modulable, économique et adapté aux besoins des entreprises est l’alternative qui vous permettra de faire face à cette crise.

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Sandrine Gourvès

Pour en savoir plus : https://travail-emploi.gouv.fr/droit-du-travail/temps-de-travail/article/le-travail-a-temps-partage

La procédure de recouvrement est un guide qui permet de maintenir le cap et de rester efficace en gardant le rythme des relances. Elle est révisable et s’adapte à l’évolution de l’entreprise, aux contraintes externes, ainsi qu’aux besoins en financement.

UNE PROCÉDURE EFFICACE

Pour bâtir une procédure efficace il est important de définir les rôles respectifs du crédit et des commerciaux. C’est uniquement grâce à un travail d’équipe et à une volonté commune de réduire les délais de paiement que le recouvrement sera performant.

Nous préconisons la mise en place de pré-relance (J-15) selon la typologie de vos clients pour vous permettre de :

• Sécuriser le paiement à échéance,
• Élaborer une prévision de trésorerie,
• Identifier en amont les litiges
• Réduire l exposition du risque

LE TIMING

La procédure de recouvrement impose d’amplifier les actions en respectant un timing rigoureux de relances (relance avant échéance, rappel d’échéance, avis d’impayé, dernière relance avant contentieux…).

Pour rester cohérent, le créancier devra à la fin de cette procédure amiable, mettre le dossier au contentieux et changer d’interlocuteur.

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Sandrine Gourvès

Prenez soin de vous

Face à cette crise inédite, le secteur du recouvrement devra instaurer un nouveau mode de fonctionnement.

A l’écoute de nos clients, nous sommes aujourd’hui des médiateurs à la recherche de solutions « gagnant-gagnant ».

Respectueux de nos clients débiteurs, nous proposerons des mesures d’accompagnement personnalisées.

Dans ce contexte exceptionnel, restons solidaires et bienveillants.

A vous tous, prenez soin de vous

Sandrine Gourvès

Chers partenaires, pendant cette période inédite et difficile pour chacun d’entre nous, la société AFC met tout en œuvre pour continuer à vous servir en dépit des circonstances.

Notre service commercial et notre service clients sont à vos côtés, prêts à vous aider, à vous conseiller, à partager nos réflexions pour affronter au mieux cette période délicate et instable.

Nous sommes à votre disposition pour vous proposer des solutions adaptées à chaque situation. Nous sommes joignables par mail et par téléphone.

Prenez soin de vous